Cuando miras tu nómina y ves que del salario bruto se descuenta una cantidad importante, es normal preguntarse:
¿todo esto son impuestos?, ¿a dónde va ese dinero?, ¿me están quitando demasiado?
La mayoría de trabajadores sabe que “le quitan IRPF”, pero no tiene claro qué impuestos se pagan realmente en una nómina, cuáles son obligatorios, cuáles no son impuestos como tal y por qué varían de un mes a otro.
En este artículo te explicamos, de forma clara y sin tecnicismos innecesarios, qué se descuenta en una nómina en España, qué parte son impuestos y qué parte corresponde a cotizaciones.
Una aclaración importante antes de empezar
No todo lo que te descuentan en la nómina son impuestos.
En una nómina hay dos grandes tipos de descuentos:
- Impuestos, que van a Hacienda
- Cotizaciones a la Seguridad Social, que financian prestaciones futuras
Esta diferencia es clave para entender por qué te descuentan lo que te descuentan y qué obtienes a cambio.
El principal impuesto en la nómina: el IRPF
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el único impuesto que se descuenta directamente del salario en una nómina.
Este impuesto:
- Lo recauda Hacienda
- Se calcula como un porcentaje del salario
- No es fijo para todos los trabajadores
La empresa actúa como intermediaria: retiene una parte de tu sueldo y la ingresa en Hacienda a tu nombre.
Por qué el IRPF no es igual para todo el mundo
Una de las dudas más frecuentes es por qué dos personas que cobran parecido tienen retenciones distintas.
El IRPF varía en función de:
- El salario anual estimado
- La situación personal y familiar
- El tipo de contrato
- Si tienes hijos o personas a cargo
- Si tienes discapacidad reconocida
Por eso, el porcentaje que aparece en tu nómina no es aleatorio, sino un cálculo aproximado de lo que pagarás a lo largo del año.
Por qué a veces el IRPF cambia de un mes a otro
El IRPF no siempre se mantiene igual durante todo el año.
Puede cambiar si:
- Aumenta o disminuye tu salario
- Hay pagas extra
- Cambia tu situación personal
- Se hace una regularización
Esto explica por qué un mes cobras menos y otro algo más, aunque el trabajo sea el mismo.
Cotizaciones a la Seguridad Social: no son impuestos
Además del IRPF, en la nómina aparecen una serie de descuentos que no son impuestos, aunque muchas personas los confundan con ellos.
Estas cantidades corresponden a las cotizaciones a la Seguridad Social, y sirven para financiar:
- Prestaciones por desempleo
- Bajas médicas
- Jubilación
- Incapacidad
- Otras prestaciones sociales
No van a Hacienda, sino al sistema de Seguridad Social.
Qué conceptos de Seguridad Social paga el trabajador
En la nómina del trabajador suelen aparecer cotizaciones por:
- Contingencias comunes
- Desempleo
- Formación profesional
Estos importes:
- Se calculan sobre la base de cotización
- Tienen porcentajes fijados por ley
- No dependen de la empresa
Son obligatorios y aparecen reflejados cada mes.
Qué paga la empresa y no aparece en tu nómina neta
Un punto que mucha gente desconoce es que la empresa paga más de lo que tú ves.
Además de tu salario bruto, la empresa paga:
- Cotizaciones empresariales a la Seguridad Social
- Otros costes laborales
Estas cantidades no se descuentan de tu salario, pero forman parte del coste total que supone tu contratación.
Por eso, el coste real de un trabajador es mayor que su sueldo bruto.
Por qué el salario neto puede variar sin cambiar el bruto
Aunque el salario bruto sea el mismo, el neto puede cambiar por:
- Ajustes en el IRPF
- Pagas extra
- Cambios en las bases de cotización
- Regularizaciones
Esto no significa necesariamente que haya un error, sino que los impuestos y cotizaciones no son completamente estáticos.
¿Se puede elegir cuánto IRPF te retienen?
En algunos casos sí se puede:
- Solicitar un IRPF mayor para evitar pagar después
- Comunicar cambios personales a la empresa
Pero no se puede bajar libremente sin motivo, ya que la empresa debe aplicar mínimos legales.
Reducir artificialmente el IRPF puede suponer una sorpresa desagradable en la declaración de la renta.
Qué pasa con los impuestos cuando haces la declaración de la renta
El IRPF que te retienen en la nómina es un adelanto del impuesto final.
En la declaración de la renta:
- Se regulariza lo pagado
- Se ajusta a tu situación real
- Puede salir a devolver o a pagar
Por eso es tan importante que las retenciones sean lo más ajustadas posible.
Errores habituales relacionados con los impuestos en la nómina
Algunas confusiones muy comunes son:
- Pensar que todo lo descontado son impuestos
- Creer que la empresa “se queda” el IRPF
- No entender por qué cambia el neto
- No comunicar cambios personales
La falta de información es la causa principal de estas dudas.
Por qué entender los impuestos de tu nómina es importante
Comprender qué impuestos y cotizaciones se pagan en la nómina te permite:
- Saber si lo que te descuentan es correcto
- Evitar sorpresas en la renta
- Detectar errores
- Tener control sobre tu salario real
No se trata de saber fiscalidad avanzada, sino de entender lo básico de tu propio sueldo.
En una nómina no todo son impuestos.
El único impuesto como tal es el IRPF, mientras que el resto de descuentos corresponden a cotizaciones a la Seguridad Social.
Saber qué se paga, por qué y para qué sirve te ayuda a entender mejor tu salario y a tomar decisiones informadas.
Una nómina entendida es una nómina sin sorpresas.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en la nómina
1) ¿Todo lo que me descuentan en la nómina son impuestos?
No. El único impuesto es el IRPF. El resto de descuentos corresponden a cotizaciones a la Seguridad Social.
2) ¿Por qué el IRPF no es igual para todos los trabajadores?
Porque depende del salario anual estimado y de la situación personal y familiar (hijos, discapacidad, tipo de contrato, etc.).
3) ¿Es normal que el IRPF cambie de un mes a otro?
Sí. Puede variar por regularizaciones, pagas extra, cambios salariales o cambios personales comunicados a la empresa.
4) ¿Las cotizaciones a la Seguridad Social son impuestos?
No. Son aportaciones obligatorias para financiar prestaciones como paro, bajas médicas o jubilación.
5) ¿Puedo pedir que me retengan más IRPF en la nómina?
Sí. Puedes solicitar una retención mayor para evitar pagar de más en la declaración de la renta, siempre dentro de los límites legales.