Retenciones IRPF en la nómina: cómo funcionan y por qué cambian
Entender las retenciones del IRPF es clave para saber por qué tu nómina sube o baja, por qué a veces la renta sale a pagar y cómo evitar sustos a final de año. En esta guía te lo explicamos paso a paso, con palabras claras y ejemplos reales.
Qué son las retenciones del IRPF
Las retenciones del IRPF son una parte de tu salario que la empresa descuenta cada mes y entrega directamente a Hacienda. No es dinero que se quede la empresa, ni un castigo, ni un impuesto extra.
Se trata de un anticipo del impuesto sobre la renta. Es decir, vas pagando poco a poco el IRPF a lo largo del año en lugar de hacerlo todo de golpe cuando presentas la declaración.
👉 La clave: lo que te retienen no es definitivo. El ajuste final se hace cuando presentas la renta.
Por qué existen las retenciones
El sistema de retenciones existe por un motivo muy sencillo: evitar que los trabajadores tengan que pagar grandes cantidades de golpe.
Sin retenciones, una persona podría pasarse todo el año cobrando el salario íntegro y, al llegar la declaración, enfrentarse a una deuda elevada con Hacienda.
Qué consiguen en la práctica
Gracias a las retenciones:
- El pago del impuesto se reparte mes a mes.
- La renta suele salir más equilibrada.
- El trabajador tiene menos riesgo de un pago inesperado.
Cómo se calculan las retenciones del IRPF
La empresa no elige al azar cuánto te retiene. El porcentaje se calcula siguiendo unas normas fijadas por Hacienda, basadas en una estimación de lo que ganarás durante todo el año.
Cómo lo hace la empresa (explicado fácil)
De forma simplificada, el proceso es el siguiente:
- Se estima tu salario bruto anual.
- Se restan las cotizaciones a la Seguridad Social.
- Se tienen en cuenta tus circunstancias personales y familiares.
- Se aplican los tramos del IRPF.
- Se obtiene un porcentaje de retención.
Ese porcentaje es el que se aplica a tu nómina mes a mes. Puedes profundizar más en el impuesto en la guía completa del IRPF para trabajadores .
Qué factores influyen en tu porcentaje de retención
No todos los trabajadores tienen la misma retención, incluso cobrando salarios parecidos. Esto se debe a que el cálculo tiene en cuenta varios factores.
Los más importantes
Entre los factores que más influyen están:
- El salario bruto anual: cuanto mayor es, mayor suele ser la retención.
- La duración del contrato: los contratos temporales suelen tener retenciones más altas.
- La situación familiar: hijos, discapacidad o personas a cargo reducen la retención.
- Los meses trabajados: si no trabajas todo el año, se ajusta el cálculo.
- Pagas extras y bonus: influyen en la estimación anual.
Por qué puede cambiar tu retención durante el año
Uno de los motivos más habituales de preocupación es ver que, de un mes para otro, cambia el porcentaje de IRPF en la nómina.
En la mayoría de casos, es algo normal. La empresa recalcula la retención cuando cambia la previsión anual.
Situaciones típicas
- Subida de sueldo o cambio de jornada.
- Cobro de un bonus o incentivo puntual.
- Dos pagadores en el mismo año.
- Cambio de contrato (temporal a indefinido o viceversa).
- Cambios en la situación familiar.
Retención alta vs retención baja: qué te conviene
Muchas personas piensan que una retención baja es siempre mejor, pero esto no siempre es cierto.
Retención baja
Cobras más cada mes, pero corres el riesgo de que la declaración de la renta salga a pagar.
Retención alta
Cobras algo menos cada mes, pero es más probable que la renta salga a devolver o muy ajustada.
👉 No hay una opción “mejor” para todo el mundo. Depende de tu estabilidad económica y de si prefieres ajustar ahora o después.
Cómo comprobar si tu retención es correcta
Si tienes dudas, puedes comprobar tu retención de forma orientativa usando el servicio oficial de cálculo de retenciones de Hacienda.
También es muy recomendable revisar tu nómina con la guía completa de la nómina en España .
Errores habituales con las retenciones IRPF
- Confundir una retención baja con pagar menos impuestos.
- No informar a la empresa de cambios familiares.
- No revisar la retención al cambiar de empleo.
- Pensar que una retención alta es siempre un error.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir que me retengan más IRPF?
Sí. Puedes solicitar voluntariamente una retención mayor para evitar pagar después en la renta.
¿La empresa puede equivocarse al calcular la retención?
Puede ocurrir si la información de partida no es correcta. Por eso es importante comunicar cambios personales o familiares.